出纳冲账时在费用单上怎么做？

举个例子来给你说明，可能你会更清楚一些：1、比如借款500元。当时没记账，但是现金已经少了500元。现在拿回来的发票假设为400元首先先把他的票票整理好，填写费用报销单，然后按正常的程序，做为报销400借：管理费用或其它科目400，贷：库存现金400。这400元不用再支付给报销的人，并且还有差额500-400，要叫他还回来，，然后把借款单退回给借款人（因为你没有走账，还款，还单，这两笔均不用登记）2、借款500，报销费用550也是先整理据，填写费用报销单。和前面的一样，就是账务不同借：管理费用或其它科目550 贷：库存现金550。这样的话你付现金时就直接再付给他50（550-500），然后把借款单还给他就可以（此笔不走账）

采购借支完毕再冲账，出纳帐如何做？

出纳和会计的借支： 应该先填“借支单”，由领导审批，然后根据借支单做分录 借：其他应收款-出纳的名字或会计的名字 贷：现金或银行存款 借支还回时： 借：现金或银行存款 贷：其他应收款-出纳的名字或会计的名字

出纳怎么做借款与还款的账务处理？

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出纳怎么做借款与还款的账务处理？这其实很简单嘛，记住“眼看手动”，眼看就是见“钱眼开”，手动就是记账，有啥记啥。

见钱眼开

“钱”指的现金与银行存款。具体收支流程我就省略了，直接讲如何登记“现金日记账”与“银行存款日记账”。“出纳”一词已经讲明了其职责，“出”即支出、付出，而“纳”即收入。都是与“钱”有关，不是与“物”相关。只要“钱“有收支，不管什么业务，就要记入对应的日记账。

有啥记啥

理解了“见钱眼开”，才能更好登记日记账。“钱”动不仅心要动，还得动手记账嘛。发生现金收支记现金日记账，银行存款收支记银行存款日记账。就一根筋认准这点，有啥记啥！

题目中现金借支就是现金的变动，登记现金日记账；还款存入银行，显然是银行收入业务嘛，登记银行日记账。

如何平账

现金或银行存款，无所谓平不平账。现金做到日清月结，基本能账实相符；银行存款相对比较麻烦，可能会存在未达账项。这里就不过多解释了。

就记账来说，按上述口决处理即可。有不明白的地方可随时咨询或留言讨论！

在借款和冲销时具体的流程应是怎样的？出纳应如何记账？

采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，预收的货款应确认为负债。因此，在收到预收款时，确认负债借：银行存款贷：预收账款发出商品时，确认收入。借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）而贵公司会计记账时，对于发出商品时，账务处理为借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）因此，必须做一笔冲销预收账款会计分录，使得“预收账款”明细账和“应收账款”明细账结平。借：预收账款贷：应收账款准确点说应该是叫预收冲应收吧

借款报销会计冲账？

2月1日公司员工借款2000元采购，2月3日拿了2009元的发票回来冲账，但出纳只出了一张2000元的收据，9元直接给员工，流水账上没有反映9元。处理方法:借款时借:其它应收款-某某贷:现金收到发票冲账时借:原材料或库存商品及应交税费等科目合计2009贷:其它应收款-某某2000现金9(这样就在现金日记帐上体现出了现金减少.)另一种处理方法:如果只是1日借出3日发票回来冲账的情况下，这张借据可以不做账，员工报账时将借据还给他本人，你可以根据发票直接做账借:原材料或库存商品及应交税费2009贷:现金2009